Dinero portado por particulares

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OBLIGACIÓN DE DECLARAR VALOR SUPERIOR A 10.000 EUROS

Pregunta

¿Se puede entrar o salir de España con cualquier cantidad de dinero siendo un particular?

Respuesta

No. Se deberá realizar una “Declaración de movimientos de Medios de Pago S-1”.

Tienen obligación de presentar esta declaración previa en los términos establecidos en la normativa abajo referenciada, las personas físicas que, actuando por cuenta propia o de tercero, realicen los siguientes movimientos:

a) Salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10.000 euros o su contravalor en moneda extranjera.

b) Movimientos por territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 100.000 euros o su contravalor en moneda extranjera.

Se entenderá por movimiento cualquier cambio de lugar o posición que se verifique en el exterior del domicilio del portador de los medios de pago.

Se exceptúan de la obligación de presentar declaración, las personas físicas que actúen por cuenta de empresas que, autorizadas e inscritas por el Ministerio del Interior, ejerzan actividades de transporte profesional de fondos o medios de pago.

La declaración presentada será válida para realizar un único movimiento de medios de pago en la fecha declarada. Durante todo el movimiento los medios de pago deberán ir acompañados de esta declaración y ser transportados por la persona que figure como portador en la misma.

Normativa/Doctrina

· Art. 34 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

· Orden EHA/1439/2006, de 3 de mayo, reguladora de la declaración de movimientos de medios de pago en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales.

FRANQUICIAS, VIAJEROS PROCEDENTES DE PAÍSES TERCEROS

Pregunta

¿Qué productos y qué cantidades pueden traer libre del pago de derechos de aduanas e impuestos los viajeros procedentes de países terceros?

Respuesta

Estarán exentas las mercancías contenidas en los equipajes personales de los viajeros con las limitaciones y requisitos siguientes y siempre que no tengan carácter comercial:

1. Viajeros por vía terrestre: Mercancías cuyo valor global no exceda de 300 euros por persona.

2. Viajeros por vía marítima y aérea: Mercancías cuyo valor global no exceda los 430 euros por persona.

3. Los viajeros menores de 15 años, cualquiera que sea el medio de transporte utilizado, el valor global de las mercancías no podrá superar los 150 euros.

No se tendrá en cuenta el valor de los medicamentos para el uso personal del viajero.

4. Con independencia de los valores anteriores, estarán exentos de los derechos e impuestos mencionados los límites cuantitativos siguientes:

Labores de tabaco: 200 cigarrillos, ó 100 cigarritos, ó 50 cigarros puros, ó 250 grs. de tabaco para fumar. Para los residentes y trabajadores de la zona fronteriza con Gibraltar, las exenciones fiscales se reducen a 80 cigarrillos. A estos efectos, se entenderá como zona fronteriza, el territorio español que se extiende a 15 kilómetros en línea recta a partir de la frontera con Gibraltar y que incluirá la totalidad del territorio de los municipios cuya demarcación territorial forma parte, aunque fuese parcial, de esta zona.

Alcoholes y bebidas alcohólicas: 1 litro de alcohol y bebidas alcohólicas de grado alcohólico superior al 22 grados, o 2 litros de alcohol y bebidas derivadas de grado alcohólico inferior a 22 grados, y además, vino tranquilo: 4 litros, cerveza: 16 litros.

5. Empleados de los medios de transporte: Tanto los umbrales monetarios (valor de las mercancías contenidas en los equipajes de los viajeros) como los límites cuantitativos anteriores, se reducirán a la décima parte en el caso del personal de los medios de transporte utilizados en el tráfico internacional y con ocasión de los desplazamientos efectuados en el ejercicio de sus actividades profesionales.

Los viajeros menores de 17 años no se beneficiarán de la franquicia aplicable a las labores de tabaco y alcohol y bebidas alcohólicas.

Normativa/Doctrina

· Reglamento (CE) nº 1186/2009 del Consejo, de 16 de noviembre de 2009 , relativo al establecimiento de un régimen comunitario de franquicias aduaneras.

· Artículo 35.Tres de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre de 1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido (I.V.A.)

· Art 61.2.a) de la Ley 38/1992, de 28 de noviembre, de Impuestos Especiales, para los viajeros

· Ley 17/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2013

FRANQUICIAS VIAJEROS PROCEDENTES DEL PRINCIPADO DE ANDORRA

Pregunta

¿Qué cantidades pueden traer libre del pago de derechos de aduanas e impuestos los viajeros procedentes del Principado de Andorra?

Respuesta

Estarán exentas las mercancías contenidas en los equipajes personales de los viajeros con las limitaciones y requisitos siguientes y siempre que no tengan carácter comercial:

1. Mercancías cuyo valor global no exceda de 900 Euros (Menores de 15 años hasta 450 Euros) y además los teléfonos, emisoras y bicicletas deben llevar la indicación de que están homologados

2. Con independencia de los valores anteriores, estarán exentos de los derechos e impuestos mencionados los límites cuantitativos siguientes:

Productos del tabaco (Las siguientes categorías se excluyen entre sí)

Cigarrillos 300 piezas; Puritos (cigarros puros de un peso máximo de 3 grs. por pieza) 150 unidades; Cigarros puros 75 unidades o Picadura de tabaco y tabaco para pipa 400 gramos

Alcoholes y bebidas alcohólicas

1,5 litros de Bebidas de grado alcohólico superior a 22º; 3 litros de Bebidas con un grado alcohólico inferior a 22º. (Estos productos se excluyen entre sí, sólo uno de los dos)

Vinos tranquilos 5 litros

Cerveza 16 litros

Además se puede traer determinadas cantidades de café, té, perfumes así como de productos alimenticios con límite de valor. Consultar Viajeros procedentes del Principado de Andorra.

Normativa/Doctrina

· Acuerdo entre la Unión Europea y el Principado de Andorra

· Reglamento (CE) nº 1186/2009 del Consejo, de 16 de noviembre de 2009, relativo al establecimiento de franquicias aduaneras

· Artículo 35.Tres de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre de 1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

· Art 61.2.a) de la Ley 38/1992, de 28 de noviembre, de Impuestos Especiales, para los viajeros

· Ley 17/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2013

 

Fuente imagen Flicker.


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